עסקאות פטורות ממע״מ ועסקאות בשיעור אפס – מה ההבדל ואיך מדווחים?
לא כל עסקה בישראל חייבת במע״מ. קיימות עסקאות פטורות ממע״מ ועסקאות בשיעור אפס. ההבחנה ביניהן חשובה מאוד לדיווח, לקיזוז מע״מ תשומות ולהימנעות מטעויות.
תוכן עניינים
מהן עסקאות פטורות ממע״מ?
עסקאות פטורות ממע״מ הן עסקאות שהחוק קובע שאין לגבות עליהן מע״מ כלל.
- לא גובים מע״מ מהלקוח
- לא מקזזים מע״מ תשומות
- חובה לדווח בדוח מע״מ
מהן עסקאות בשיעור אפס?
עסקאות בשיעור אפס הן עסקאות שעליהן שיעור המע״מ הוא 0%, אך עדיין נחשבות כעסקה חייבת לצורכי מע״מ.
- לא גובים מע״מ מהלקוח
- כן ניתן לקזז מע״מ תשומות
- דורש עמידה בתנאים בחוק
דוגמה נפוצה: ייצוא שירותים.
ההבדל בין עסקה פטורה לעסקה בשיעור אפס
- פטור – אין קיזוז מע״מ תשומות
- שיעור אפס – כן קיזוז מע״מ תשומות
- דיווח שונה בדוח מע״מ
הטעות הנפוצה היא בלבול בין הסוגים.
מי מבצע עסקאות פטורות ממע״מ?
- עוסק פטור
- עסקים בתחומים מסוימים לפי חוק
- מוסדות ציבוריים מסוימים
עוסק פטור תמיד מבצע עסקאות פטורות.
קיזוז מע״מ תשומות בעסקאות פטורות
בעסקאות פטורות:
- אין קיזוז מע״מ תשומות
- המע״מ נחשב חלק מההוצאה
בעסקאות בשיעור אפס:
- מותר לקזז מע״מ תשומות
- כפוף לתנאים והוכחות
איך מדווחים בדוח מע״מ?
- דיווח בשדות ייעודיים בדוח
- הפרדה בין פטור לשיעור אפס
- שמירת מסמכים תומכים
מומלץ לוודא התאמה לדוח: דוח מע״מ
טעויות נפוצות בעסקאות פטורות
- קיזוז מע״מ בעסקה פטורה
- אי דיווח בדוח מע״מ
- בלבול בין פטור לשיעור אפס
- חוסר במסמכים תומכים
שאלות נפוצות
האם עוסק פטור מבצע עסקאות בשיעור אפס?
לא. עוסק פטור מבצע עסקאות פטורות בלבד.
אפשר לקזז מע״מ בעסקה פטורה?
לא. קיזוז מע״מ תשומות אינו מותר בעסקה פטורה.
ייצוא שירותים זה פטור או אפס?
בדרך כלל שיעור אפס, בכפוף לתנאים בחוק.
חייבים לדווח גם אם אין מע״מ לתשלום?
כן. חובה לדווח גם כאשר אין תשלום בפועל.
עשרות אלפי לקוחות מרוצים
עצמאיים ועצמאיות שעובדים איתנו
בעידן שבו ניהול עסקים הופך לדיגיטלי, חכם ומהיר יותר מאי פעם, מערכת יעילה, נוחה ומתקדמת שמטפלת בכל הפרטים הקטנים יכולה לחסוך זמן, למנוע טעויות ולהפוך את ההתנהלות היומיומית לפשוטה הרבה יותר. אז למה להמשיך להתעכב על בירוקרטיה מיותרת? זה הזמן להתחיל לעבוד חכם – מתחילים?
עם יש חשבונית תוכלו לנהל את כל הפעילות החשבונאית שלכם במקום אחד – הפקת מסמכים, ניהול תשלומים, מעקב אחר הכנסות והוצאות ודוחות בזמן אמת. המערכת מותאמת לכל סוגי העסקים ומאפשרת עבודה מסודרת, מדויקת ובטוחה, כך שתוכלו להתמקד בצמיחה ובהצלחת העסק, בלי כאבי ראש מיותרים.
קחו אותי לפתיחת חשבון
נח לתפעול צוות מדהים ויש לציין לטובה את אורי שזמין בכל שעה ופותר כל מה שאני מבקש לשיפור המערכת מבחינתי ציון 10
Elad Talbi
עברתי ליש חשבונית אחרי שנים שעבדתי עם תכנת ריווחית. יש חשבונית , הרבה יותר קלה, ידידותית, יותר אפשרויות ,שירות לקוחות מדהים, זמינים לכל עזרה ושאלה. העברתי את כל העסקים של המשפחה לתוכנה זו. ממליצה מאוד מאוד.
irit rajpurkar
אין דברים כאלה. שימושי וקל לתפעול, מומלץ לגמרי , נותנים שירות מידי ואדיב עונה כל הזמן ונחמד לכל שאלה ועזרה .. ממליץ בחום...
חננאל ממן
ממשק מאוד מאוד נוח - גם באתר וגם באפליקציה! חייב לציין שהשירות מעולה - עד עכשיו יצא לי לבקש עזרה מכמה אנשים וכולם היו מסבירי פנים ונעימים מאוד 😄
Lior Einhorn
מדהים !!! לאחר מליון שירותים דומים שעברנו מהם זאת המערכת הכי מסודרת שיש !!! עם מליון פונקציות ! (ומשתדרגים כל הזמן) וסוף סוף גם שירות אישי ולא רק מייל או וואטסאפ (הם גם נותנים שירות כזה) פשוט מטורף כמות דברים שלא ראינו באף מקום אחר
נתנאל המגיד
תודה רבה ליש חשבונית על כל העזרה שהייתי צריך בהתחלה, עכשיו הכל ברור לי, ואני רואה כמה נוח וקל לנהל את כל הקבלות שלי במקום מסודר. ואין לי הגבלה בכלל שזה הכי כיף.
מ.ל אחזקות
אנחנו הרבה יותר מחשבוניות
הפלטפורמה שלנו מתפתחת ללא הפסקה – מדי חודש אנו משיקים מאות תכונות, שיפורים ועדכונים חדשים, שמטרתם לייעל תהליכים ולעזור לכם להישאר צעד אחד קדימה בעולם העסקי. אנו מחויבים להעניק לכם שירות ומוצר ברמה הגבוהה ביותר, ממשיכים להשתפר באופן קבוע, ושואפים לספק פתרון מתקדם, יציב ומשתלם לניהול העסק שלכם לאורך זמן.
לצד הפיתוחים הטכנולוגיים, אנו מקשיבים באופן שוטף לצרכים של בעלי עסקים, רואי חשבון ויועצי מס, ומטמיעים במערכת יכולות חדשות שנולדות מהשטח. כך אנו מבטיחים שמערכת יש חשבונית לא רק עומדת בקצב השינויים הרגולטוריים והעסקיים, אלא גם מספקת כלים פרקטיים שמקלים על העבודה היומיומית ומאפשרים לכם להתמקד בצמיחה ובהצלחת העסק.