מודל חשבוניות ישראל !

מוכנים לרפורמה?

המערכת שלנו מוכנה לרפורמה

לפני שנצלול אל הרפורמה עצמה, נפתח עם השורה התחתונה: אפשר להתחבר לשירותים הדיגיטליים של רשות המיסים דרך יש חשבונית כבר עכשיו.
לאחר השלמת החיבור, הבקשה למספר הקצאה תישלח באופן אוטומטי עבור כל חשבונית רלוונטית, כך שלא תצטרכו להתעסק בזה ידנית.
המערכת שלנו מתעדכנת בזמן אמת, ותהליך ההפקה של חשבוניות יהיה חלק ויעיל יותר. הכל מתנהל בצורה אוטומטית, מבלי שתצטרכו להחמיץ אף דרישה רגולטורית.

מהו מודל חשבוניות ישראל?

מודל חשבוניות ישראל הוא חלק מתוכנית רחבה שמטרתה למגר את תופעת החשבוניות הפיקטיביות בישראל. בחודש מאי 2023, הוועדה לכספים אישרה את "חוק ההתייעלות הכלכלית", הכולל את תוכנית מודל חשבוניות ישראל, שנועדה לצמצם באופן משמעותי את השימוש בחשבוניות לא אמיתיות.

מהן חשבוניות פיקטיביות?

חשבוניות פיקטיביות הן חשבוניות שמופקות עבור עסקאות שלא התקיימו בפועל או עבור שירותים שלא ניתנו, כל זאת במטרה להוציא החזרי מע"מ שלא מגיעים לעסק, דבר המהווה עבירה פלילית. על פי רשות המיסים, תופעה זו גורמת לנזק של מיליארדי שקלים לקופת המדינה מדי שנה.

החוק החדש קובע כי רשות המיסים תעניק מספרי הקצאה לחשבוניות בסכום העולה על 20,000 ₪, דרך מערכת מקוונת שתספק ולידציה חוקית על עסקאות בזמן אמת. המערכת תאפשר לעסקים להפיק חשבוניות בצורה מסודרת, תוך שמירה על עמידה בדרישות החוק, ותמנע את השימוש בחשבוניות פיקטיביות.

מהו מספר הקצאה לחשבונית?

מספר הקצאה הוא מזהה ייחודי שניתן לכל חשבונית בסכום העולה על 20,000 ₪, והוא נדרש לצורך החזר מע"מ. הלקוח יכול לקבל החזר מע"מ רק אם החשבונית שיגיש למע"מ כוללת את מספר ההקצאה. חשוב לציין שמספרי ההקצאה הם לא רק חשובים עבור הלקוח, אלא גם עבור נותן השירות, שכן זהו דרישה חוקית שמחייבת את כל העוסקים.

למי רלוונטית הרפורמה החדשה? הרפורמה החדשה נוגעת לכל עסק שמוציא חשבוניות מס או חשבוניות מס קבלה בסכום העולה על תקרת הסכום לשנה הרלוונטית. זאת אומרת, עוסקים מורשים, שותפויות וחברות בע"מ חייבים להקפיד על דרישות הרפורמה. לעומת זאת, עוסקים פטורים או עמותות שמפיקים רק קבלות ולא חשבוניות, פטורים מהדרישה.

איך מקבלים מספר הקצאה? הגשת בקשה לקבלת מספר הקצאה יכולה להתבצע בשתי דרכים:

• הגשה ידנית – הגשת בקשה אונליין עבור כל חשבונית מעל 20,000 ₪. שיטה זו דורשת פעולה אקטיבית בכל פעם שמפיקים חשבונית ויכולה להיות מסורבלת.
• הגשה אוטומטית דרך המערכת שלנו – הדרך הפשוטה והמהירה יותר היא באמצעות מערכת מקוונת שלנו, שבה כל החשבוניות מעל סכום זה יקבלו אוטומטית את מספר ההקצאה, מבלי צורך לפעול ידנית.

איך מתנהל עניין הדיווח

כאן נביא מדריך צעד אחר צעד להסבר על התהליך בשתי האפשרויות – הידנית והאוטומטית – כדי להבטיח שהעסק שלכם עומד בדרישות החוק ומניע את הפעילות העסקית בצורה חלקה.

שלב 1 – כניסה/הרשמה לשירותי הדיגיטל

תחילה, חשוב לוודא שיש לכם חשבון פעיל בשירותי הדיגיטל של רשות המיסים כדי לקבל את האפשרות להפיק אונליין מספרי הקצאה. אם ביצעתם בעבר פעולות דיגיטליות מול רשות המיסים, סביר להניח שכבר יש לכם חשבון פעיל, ואז כל מה שצריך זה להתחבר אליו. אם שכחתם את הסיסמה, תוכלו לשחזר אותה בקלות דרך אתר רשות המיסים.

אם עדיין לא פתחתם חשבון כזה, הגיע הזמן לעשות זאת. כל שעליכם לעשות הוא להיכנס לאתר רשות המיסים בלחיצה בקישור ולעבור לדף "רישום לשירותים דיגיטליים", כפי שניתן לראות בתמונה.

בשלב הבא, בחרו ב-"רישום עבורי", הקלידו את מספר תעודת הזהות שלכם ועברו תהליך אימות זהות קצר. לאחר השלמת תהליך האימות, המשיכו לעקוב אחר ההנחיות: עדכנו את פרטי יצירת הקשר שלכם (טלפון ומייל), בחרו סיסמה חדשה, אשרו את תנאי השימוש וזהו – יש לכם חשבון פעיל שדרכו תוכלו לבצע פעולות מול רשות המיסים, כולל דיווח על מספרי הקצאה.

שלב 2 – רישום תאגיד בחשבון

אם אתם עוסקים כעוסק מורשה, שלב זה לא רלוונטי עבורכם. אך אם מדובר בחברה בע"מ, שותפות או כל סוג אחר של תאגיד, תצטרכו לבצע גם רישום תאגיד בשלב הזה. אל דאגה, מדובר בתהליך פשוט ומהיר, שניתן להשלים בקלות דרך האזור האישי בשירותים הדיגיטליים של רשות המיסים.

פשוט היכנסו לאזור האישי, גוללו למטה ובחרו באופציה של "רישום/עדכון פרטי תאגיד".

לאחר מכן יש למלא את מספר ח.פ של התאגיד וללחוץ על "המשך."

ממלאים את הטלפון ואת פרטי יצירת הקשר של התאגיד ומבצעים אימות באמצעות סיסמא שתשלח לנייד או למייל שלכם.
מאשרים את תנאי השימוש בסיום וזהו אתם מוכנים לקבלת הקצאה

שלב 3 – הוספת הרשאות לתאגיד

אם אתם עוסקים כעוסק מורשה, שלב זה לא רלוונטי עבורכם.
מתאים רק לתאגידים.

בשביל להוסיף הרשאות למשתמש יש ללחוץ על "הרשאה לפעולות דיגיטליות"

במסך שיופיע תוכלו להוסיף הרשאות חדשות או לעיין בהרשאות שכבר קיימות, במידה ויש.
כדי ליצור הרשאה חדשה, פשוט לחצו על "הוספת הרשאה".

בשלב הבא, תתבקשו להזין את פרטי תעודת הזהות או את מספר הח.פ/תאגיד של העסק או האדם עבורו ניתנת ההרשאה. חשוב להקליד את הפרטים במדויק כדי לוודא שההרשאה תיקלט בצורה תקינה במערכת.

כעת יש לבחור את סוגי הפעולות שייכללו במסגרת ההרשאה.
לצורך חיבור למודל חשבוניות ישראל, יש לוודא שסומנו שני הסעיפים הראשונים ברשימת האפשרויות וגם לסמן "הרשאה לעובד בתאגיד לפעול בשם התאגיד" – הם אלו הסימונים שיאפשרו את שליחת הבקשות לקבלת מספר הקצאה.

לאחר מכן יש לבחור את תוקף ההרשאה שיהיה למשתמש. יש לבחור "שנה"

לאחר שהענקתם את ההרשאה, תוכלו לראות אותה באזור האישי שלכם תחת הסעיף "הרשאות שנתתי". ההרשאה תופיע שם יחד עם הפרטים של מקבל ההרשאה וסוגי הפעולות שאושרו. מצידו של מקבל ההרשאה, ההרשאה תופיע באזור האישי שלו תחת "הרשאות שקיבלתי", ושם הוא יידרש לאשר אותה כדי שהיא תיכנס לתוקף. רק לאחר האישור ההדדי – גם מצד נותן ההרשאה וגם מצד מקבל ההרשאה – ניתן יהיה להתחיל בפועל לבצע פעולות מול רשות המיסים על סמך ההרשאה.

שלב 4 – בקשה למספר הקצאה

הגענו לשלב הסופי – והמשמעותי ביותר: שלב בקשת מספר ההקצאה, אותו תצטרכו לבצע עבור כל חשבונית בסכום העולה על 20,000 ₪ (נכון לשנת 2025). כדי להתחיל, היכנסו למערכת הדיגיטלית של רשות המיסים ולחצו על האפשרות "קישורים לדיווח ותשלום" בתפריט הראשי.
כאן מתחיל תהליך הגשת הבקשה לקבלת מספר ההקצאה לחשבונית שאתם עומדים להפיק.

יש ללחוץ על "חשבוניות ישראל"

מגיעים לעמוד "מספרי הקצאה לחשבוניות", שבו תוכלו לראות את כל הבקשות שהגשתם בעבר, כולל סטטוס ההקצאה לכל חשבונית.
כדי להפיק מספר חדש לחשבונית נוספת, פשוט לחצו על הכפתור "בקשת מספר הקצאה" והמשיכו למילוי הפרטים.

לאחר לחיצה על כפתור "בקשת מספר הקצאה", תיפתח חלונית חדשה בה תתבקשו להזין מספר פרטים.
ראשית, בחרו את סוג המסמך עבורו נדרש מספר ההקצאה (למשל: חשבונית, דרישת תשלום, חשבונית מס וכדומה).
בהמשך, מלאו את מספר החשבונית, מספר מזהה (כגון תעודת זהות, ח"פ או מספר עוסק במע"מ), תאריך החשבונית ואת סכום העסקה.
ניתן גם להוסיף פירוט עסקה, אך שדה זה אינו חובה.

לאחר שמילאתם את כל הפרטים הדרושים – כולל פרטי העסקה, פרטי הלקוח וסכום החשבונית – לוחצים על הכפתור "בקשת מספר הקצאה". תוך שניות ספורות, המערכת תייצר עבורכם את מספר ההקצאה ותציג אותו על המסך. המספר הזה הוא ה"אישור החוקי" של החשבונית מול רשות המיסים, ולכן חשוב לשמור אותו ולהוסיף אותו לחשבונית שאתם מפיקים. בכל עת תוכלו לחזור לעמוד "מספרי הקצאה לחשבוניות" ולצפות בכל המספרים שהונפקו בעבר, כולל תאריכים, סכומים וסטטוס של כל בקשה – כך שתוכלו לעקוב בקלות ובשקיפות מלאה אחרי כל החשבוניות שדורשות הקצאה.

איך מבצעים מספרי הקצאה אוטומטיים ביש חשבונית?

במסך הבית של הלובי תמצאו כפתור בשם "חשבוניות ישראל" – זהו השער שלכם לכל מה שקשור לרפורמת הדיווח החדשה.
בלחיצה על הכפתור, תועברו למסך ייעודי שבו תוכלו לבצע את תהליך אימות והגדרת חשבוניות ישראל.

במסך שנפתח, יש ללחוץ על כפתור "בקשה למספר הקצאה". לאחר הלחיצה, תועברו אוטומטית להתחברות לחשבון שלכם באזור האישי באתר רשות המסים.

מתחברים לאתר רשות המיסים ולאחר מכן חוזרים אוטומטית למערכת – וזה הכל! מעכשיו, בכל פעם שתפיקו חשבונית מס, המערכת תדאג לקבל ולשבץ מספר הקצאה באופן אוטומטי, בלי שתצטרכו לעשות דבר. הכל מתבצע ברקע, במהירות ובקלות, כך שתוכלו להמשיך בעבודה בראש שקט.

איפה אני רואה את המספר הקצאה?

ברגע שמתקבל מספר ההקצאה, הוא מתווסף אוטומטית לחשבונית דרך המערכת שלנו. המשמעות? אין צורך לעבור בין מערכות או להיכנס לפלטפורמות נוספות – הכל מתבצע אצלנו, מאחורי הקלעים, ללא שום פעולה נוספת מצדכם. פשוט, נוח וחכם.

כל חשבונית חייבת מספר הקצאה?

לא – אין צורך במספר הקצאה לכל חשבונית.
החובה חלה רק על חשבוניות שמעל לסכום של 20,000 ש״ח (לפני מע״מ) – נכון לשנת 2025.
חשוב לדעת שהסכום הזה צפוי לרדת בהדרגה בשנים הקרובות, עד שיגיע ל-5,000 ש"ח בשנת 2028, לפי מתווה הרפורמה של רשות המיסים.

בשנת 2024, השנה הראשונה ליישום הרפורמה, רשות המיסים החליטה ליישם את המהלך בגישה מקלה:
כל בקשה למספר הקצאה תאושר אוטומטית, גם בלי בדיקה מעמיקה של פרטי העסקה.
זה נועד לאפשר לעסקים להסתגל בצורה חלקה לשינוי.

החל משנת 2025 ואילך, הרשות תעבור למודל מחמיר יותר:
כל בקשה תיבדק בהתאם לקריטריונים שהוגדרו מראש, כדי לוודא שמדובר בעסקת אמת.
אם חשבונית לא תקבל מספר הקצאה – לא ניתן יהיה לקזז את המע"מ עליה.
זה הופך את מספר ההקצאה לקריטי הן לעסק שהפיק את החשבונית והן ללקוח שקיבל אותה.

מה עושים שלא יצא מספר הקצאה?

לפעמים יש מצבים שהמסמך מופק אבל אין עליו מספר הקצאה, יכול להיות מספר גורמים לבעיה הזאת

• תקלה במערכות של רשות המיסים.
• נחסמת ע"י הרשויות ואינך יכול להפיק מסמכים עם הקצאה.
• המסמך חשוד כלא חוקי.
• אין לך הרשאה לפעול בשם התאגיד.

אפשר לבקש שוב פעם הקצאה במסך "מסמכים ללא הקצאה" במידה ולא תצא הקצאה, המערכת תרשום לכם איפה הבעיה ומה ניתן לעשות בהמשך.