חשבוניות לעוסק פטור – מה מותר ומה אסור?
עוסק פטור הוא עסק קטן הפועל בישראל ואינו גובה מע״מ מלקוחותיו. למרות שהמונח “חשבונית לעוסק פטור” נפוץ, בפועל עוסק פטור אינו מפיק חשבונית מס ואסור לו לציין מע״מ בכל מסמך שהוא מוציא.
בעמוד זה תמצא את כל הכללים, ההגבלות והדוגמאות למסמכים שעוסק פטור יכול להפיק על פי החוק.
תוכן עניינים
מי נחשב עוסק פטור?
עוסק פטור הוא עסק עם מחזור שנתי הנמוך מתקרת הפטור שמפרסמת רשות המיסים (לרוב סביב 107,000–120,000 ש״ח לשנה). עוסק פטור:
- אינו גובה מע״מ מלקוחותיו
- אינו מזדכה על מע״מ תשומות
- מוציא קבלות בלבד
- מגיש דו״ח שנתי למס הכנסה ומסמכי דיווח למע״מ פעם בשנה
למידע על סוג עסק אחר: עוסק מורשה
אילו מסמכים מותר לעוסק פטור להפיק?
עוסק פטור יכול להפיק 2 סוגי מסמכים:
- מסמך עסקה – מסמך הצעת מחיר/תיעוד עסקה (ללא מע״מ)
- קבלה – בעת קבלת תשלום בלבד
אין לעוסק פטור כל חובה להפיק מסמך עסקה, אך חובה להפיק קבלה על כל תשלום שמתקבל.
מה אסור לעוסק פטור?
החוקים לגבי עוסק פטור ברורים מאוד:
- אסור להפיק חשבונית מס
- אסור לציין מע״מ בשום מסמך
- אסור להשתמש במספור חשבוניות מס
- אסור להפיק חשבונית מס קבלה
שימוש לא נכון במסמכים עלול להיחשב כעבירה מול רשות המיסים.
מבנה מסמך לעוסק פטור
המסמך חייב להיות ברור ולהכיל את השדות הבאים:
- שם העסק
- מספר עוסק פטור
- תאריך מסמך
- מספר מסמך רץ
- תיאור השירות או המוצר
- סכום לתשלום (ללא מע״מ)
- סימון ברור: “עוסק פטור – אין מע״מ”
דוגמה למסמך של עוסק פטור
כך נראה מסמך תקין של עוסק פטור (קבלה או מסמך עסקה):
- לוגו העסק + פרטים
- מספר עוסק פטור (9 ספרות)
- תאריך + מספר מסמך
- תיאור העבודה
- סכום סופי לתשלום
- סימון שאין מע״מ
לעיון בדוגמאות נוספות: דוגמאות לחשבוניות
שאלות נפוצות
האם עוסק פטור יכול להפיק חשבונית מס?
לא. עוסק פטור אינו מורשה לגבות מע״מ ולכן אינו מפיק חשבונית מס.
האם חייבים להפיק מסמך עסקה?
לא, אך יש חובה להפיק קבלה על כל תשלום שמתקבל.
מה קורה אם עוסק פטור עבר את התקרה?
עליו להפוך לעוסק מורשה ולעדכן את רשות המיסים. לאחר מכן הוא מתחיל להפיק חשבוניות מס.
איך נראה מסמך לעוסק פטור?
מסמך פשוט הכולל מספר עוסק פטור, תאריך, מספר מסמך ותיאור שירות – ללא מע״מ.
עשרות אלפי לקוחות מרוצים
עצמאיים ועצמאיות שעובדים איתנו
בעידן שבו ניהול עסקים הופך לדיגיטלי, חכם ומהיר יותר מאי פעם, מערכת יעילה, נוחה ומתקדמת שמטפלת בכל הפרטים הקטנים יכולה לחסוך זמן, למנוע טעויות ולהפוך את ההתנהלות היומיומית לפשוטה הרבה יותר. אז למה להמשיך להתעכב על בירוקרטיה מיותרת? זה הזמן להתחיל לעבוד חכם – מתחילים?
עם יש חשבונית תוכלו לנהל את כל הפעילות החשבונאית שלכם במקום אחד – הפקת מסמכים, ניהול תשלומים, מעקב אחר הכנסות והוצאות ודוחות בזמן אמת. המערכת מותאמת לכל סוגי העסקים ומאפשרת עבודה מסודרת, מדויקת ובטוחה, כך שתוכלו להתמקד בצמיחה ובהצלחת העסק, בלי כאבי ראש מיותרים.
קחו אותי לפתיחת חשבון
נח לתפעול צוות מדהים ויש לציין לטובה את אורי שזמין בכל שעה ופותר כל מה שאני מבקש לשיפור המערכת מבחינתי ציון 10
Elad Talbi
עברתי ליש חשבונית אחרי שנים שעבדתי עם תכנת ריווחית. יש חשבונית , הרבה יותר קלה, ידידותית, יותר אפשרויות ,שירות לקוחות מדהים, זמינים לכל עזרה ושאלה. העברתי את כל העסקים של המשפחה לתוכנה זו. ממליצה מאוד מאוד.
irit rajpurkar
אין דברים כאלה. שימושי וקל לתפעול, מומלץ לגמרי , נותנים שירות מידי ואדיב עונה כל הזמן ונחמד לכל שאלה ועזרה .. ממליץ בחום...
חננאל ממן
ממשק מאוד מאוד נוח - גם באתר וגם באפליקציה! חייב לציין שהשירות מעולה - עד עכשיו יצא לי לבקש עזרה מכמה אנשים וכולם היו מסבירי פנים ונעימים מאוד 😄
Lior Einhorn
מדהים !!! לאחר מליון שירותים דומים שעברנו מהם זאת המערכת הכי מסודרת שיש !!! עם מליון פונקציות ! (ומשתדרגים כל הזמן) וסוף סוף גם שירות אישי ולא רק מייל או וואטסאפ (הם גם נותנים שירות כזה) פשוט מטורף כמות דברים שלא ראינו באף מקום אחר
נתנאל המגיד
תודה רבה ליש חשבונית על כל העזרה שהייתי צריך בהתחלה, עכשיו הכל ברור לי, ואני רואה כמה נוח וקל לנהל את כל הקבלות שלי במקום מסודר. ואין לי הגבלה בכלל שזה הכי כיף.
מ.ל אחזקות
אנחנו הרבה יותר מחשבוניות
הפלטפורמה שלנו מתפתחת ללא הפסקה – מדי חודש אנו משיקים מאות תכונות, שיפורים ועדכונים חדשים, שמטרתם לייעל תהליכים ולעזור לכם להישאר צעד אחד קדימה בעולם העסקי. אנו מחויבים להעניק לכם שירות ומוצר ברמה הגבוהה ביותר, ממשיכים להשתפר באופן קבוע, ושואפים לספק פתרון מתקדם, יציב ומשתלם לניהול העסק שלכם לאורך זמן.
לצד הפיתוחים הטכנולוגיים, אנו מקשיבים באופן שוטף לצרכים של בעלי עסקים, רואי חשבון ויועצי מס, ומטמיעים במערכת יכולות חדשות שנולדות מהשטח. כך אנו מבטיחים שמערכת יש חשבונית לא רק עומדת בקצב השינויים הרגולטוריים והעסקיים, אלא גם מספקת כלים פרקטיים שמקלים על העבודה היומיומית ומאפשרים לכם להתמקד בצמיחה ובהצלחת העסק.