דוח שנתי למס הכנסה – איך מגישים, מתי ומה חייבים לכלול?
הדוח השנתי למס הכנסה הוא הדוח המרכזי שבו מסכמים את כלל הפעילות העסקית של השנה: הכנסות, הוצאות, רווחים, מקדמות וזיכויים. כל עצמאי וחברה בישראל מחויבים בהגשת דוח זה.
תוכן עניינים
מהו דוח שנתי למס הכנסה?
דוח שנתי הוא דוח מסכם לשנה קלנדרית (1 בינואר עד 31 בדצמבר), שבו מדווחים על הרווח החייב במס לאחר קיזוז הוצאות מוכרות.
- מבוסס על הכנסות פחות הוצאות
- כולל חישוב מס סופי
- מתחשב במקדמות ששולמו
מי חייב להגיש דוח שנתי?
- עוסק פטור
- עוסק מורשה
- חברה בע״מ
- עצמאים ופרילנסרים
גם אם לא הייתה פעילות – ברוב המקרים עדיין קיימת חובת הגשה.
מה כולל הדוח השנתי?
- סיכום הכנסות
- סיכום הוצאות מוכרות
- רווח או הפסד
- מקדמות מס ששולמו
- זיכויים ונקודות זיכוי
הדוח מהווה בסיס לחישוב המס הסופי.
מסמכים נדרשים להגשת דוח שנתי
- חשבוניות וקבלות
- דוחות בנק והתאמות
- דוחות מע״מ
- אישורי מקדמות
- טפסי 106 / אישורי הכנסה נוספים
מועדי הגשה
הדוח השנתי מוגש בדרך כלל במהלך השנה העוקבת.
- עצמאים – עד סוף השנה העוקבת (לרוב)
- חברות – בהתאם ללוחות הזמנים של מס הכנסה
ניתן לקבל הארכות דרך רואה חשבון.
תשלום או החזר מס
- אם המס גבוה מהמקדמות – משלמים הפרש
- אם המקדמות גבוהות – מקבלים החזר
התשלום או ההחזר נקבעים לאחר קליטת הדוח.
טעויות נפוצות בדוח שנתי
- אי הכללת הוצאות מוכרות
- סכומים לא תואמים לדוחות
- שכחת מקדמות
- אי הגשה בזמן
- חוסר במסמכים
שאלות נפוצות
האם חייבים רואה חשבון לדוח שנתי?
לא חובה חוקית, אך מומלץ מאוד.
מה קורה אם לא מגישים דוח?
קנסות, ריביות ואף זימון לביקורת.
אפשר להגיש דוח מתקן?
כן. ניתן להגיש תיקון במקרה של טעות.
האם עוסק פטור מגיש דוח שנתי?
כן. גם עוסק פטור חייב בדוח שנתי למס הכנסה.
עשרות אלפי לקוחות מרוצים
עצמאיים ועצמאיות שעובדים איתנו
בעידן שבו ניהול עסקים הופך לדיגיטלי, חכם ומהיר יותר מאי פעם, מערכת יעילה, נוחה ומתקדמת שמטפלת בכל הפרטים הקטנים יכולה לחסוך זמן, למנוע טעויות ולהפוך את ההתנהלות היומיומית לפשוטה הרבה יותר. אז למה להמשיך להתעכב על בירוקרטיה מיותרת? זה הזמן להתחיל לעבוד חכם – מתחילים?
עם יש חשבונית תוכלו לנהל את כל הפעילות החשבונאית שלכם במקום אחד – הפקת מסמכים, ניהול תשלומים, מעקב אחר הכנסות והוצאות ודוחות בזמן אמת. המערכת מותאמת לכל סוגי העסקים ומאפשרת עבודה מסודרת, מדויקת ובטוחה, כך שתוכלו להתמקד בצמיחה ובהצלחת העסק, בלי כאבי ראש מיותרים.
קחו אותי לפתיחת חשבון
נח לתפעול צוות מדהים ויש לציין לטובה את אורי שזמין בכל שעה ופותר כל מה שאני מבקש לשיפור המערכת מבחינתי ציון 10
Elad Talbi
עברתי ליש חשבונית אחרי שנים שעבדתי עם תכנת ריווחית. יש חשבונית , הרבה יותר קלה, ידידותית, יותר אפשרויות ,שירות לקוחות מדהים, זמינים לכל עזרה ושאלה. העברתי את כל העסקים של המשפחה לתוכנה זו. ממליצה מאוד מאוד.
irit rajpurkar
אין דברים כאלה. שימושי וקל לתפעול, מומלץ לגמרי , נותנים שירות מידי ואדיב עונה כל הזמן ונחמד לכל שאלה ועזרה .. ממליץ בחום...
חננאל ממן
ממשק מאוד מאוד נוח - גם באתר וגם באפליקציה! חייב לציין שהשירות מעולה - עד עכשיו יצא לי לבקש עזרה מכמה אנשים וכולם היו מסבירי פנים ונעימים מאוד 😄
Lior Einhorn
מדהים !!! לאחר מליון שירותים דומים שעברנו מהם זאת המערכת הכי מסודרת שיש !!! עם מליון פונקציות ! (ומשתדרגים כל הזמן) וסוף סוף גם שירות אישי ולא רק מייל או וואטסאפ (הם גם נותנים שירות כזה) פשוט מטורף כמות דברים שלא ראינו באף מקום אחר
נתנאל המגיד
תודה רבה ליש חשבונית על כל העזרה שהייתי צריך בהתחלה, עכשיו הכל ברור לי, ואני רואה כמה נוח וקל לנהל את כל הקבלות שלי במקום מסודר. ואין לי הגבלה בכלל שזה הכי כיף.
מ.ל אחזקות
אנחנו הרבה יותר מחשבוניות
הפלטפורמה שלנו מתפתחת ללא הפסקה – מדי חודש אנו משיקים מאות תכונות, שיפורים ועדכונים חדשים, שמטרתם לייעל תהליכים ולעזור לכם להישאר צעד אחד קדימה בעולם העסקי. אנו מחויבים להעניק לכם שירות ומוצר ברמה הגבוהה ביותר, ממשיכים להשתפר באופן קבוע, ושואפים לספק פתרון מתקדם, יציב ומשתלם לניהול העסק שלכם לאורך זמן.
לצד הפיתוחים הטכנולוגיים, אנו מקשיבים באופן שוטף לצרכים של בעלי עסקים, רואי חשבון ויועצי מס, ומטמיעים במערכת יכולות חדשות שנולדות מהשטח. כך אנו מבטיחים שמערכת יש חשבונית לא רק עומדת בקצב השינויים הרגולטוריים והעסקיים, אלא גם מספקת כלים פרקטיים שמקלים על העבודה היומיומית ומאפשרים לכם להתמקד בצמיחה ובהצלחת העסק.