תיאום מס אונליין - כל המידע שרצית לדעת לקבלת אישור מיידי ממס הכנסה

העולם לאט לאט עובר לעולם הדיגיטלי כמעט לחלוטין, וכמו כן גם שירותי הממשל לאט לאט עוברים לממשק דיגיטלי וכעת גם שירות תיאום מס הופך מקוון. השינוי המשמעותי הוא כלפי המבקשים תיאום מס לראשונה בשנת המס. במאמר זה תלמדו כיצד לקיים תיאום מס מקוון, דרכי הגישה והבנה כללית של הנושא.

תיאור מס - הגדרה

תמיד תהיתם מהו תיאום מס?

בארצנו המס מחושב פר שנה, אבל החיוב הוא כלפי כל חודש בחודשו ולכן ישנן סיטואציות בהן אין הלימה בין חישוב המס לבין בתשלום, כך שלרוב ההפרש הינו לטובת מס הכנסה

בכדי שהמצב לא ישנה והכסף העודף ששולם למס הכנסה יוחזר יש לבצע פעולת "החזר מס", שניגע בה דרך הבנת פעולת תיאום מס, שיוצרת מצב בו מלכתחילה אנו מוודאים תשלום מס מופחת  והתאמה מלאה של בדיקת חישוב המס לתשלום בפועל.

כל עובד או מעסיק המשלמים שכר, קניית שירות, משכורת וכדומה מחויבים במס הכנסה הנקרא ניכוי במקור.

ההנחיות ברורות וידועות כשלאדם ישנה הכנסה אחת מעבודה מסוימת, אבל במידה וישנה הכנסה נוספת מלקוחות שונים או עבודה במקומות נוספים חובה לצור קשר עם מס הכנסה כדי לוודא כמה מס ניכוי במקור יהיה עליו לשלם. מצב זה בו פקיד השומה מוודא את ניכוי המס נקרא "תיאום מס". 

במידה והעובד אינו פועל ליצירת תיאום מס מעסיקו יהיה מחויב לבצע ניכוי מס גבוה ומרבי בשיעור של ארבעים ושבעה אחוזים בשנה הנוכחית.

פרילנסרים ועצמאים המתקיימים ממספר מקורות הכנסה מעבר לעסק עצמו מחויבים לקיים תיאום מס בעבור ההכנסות שאינן מן העסק עצמו. לדוגמא- מעבר לעבודתם כעצמאים הם גם מועסקים כשכירים בשלושה חברות אחרות עליהם לעשות תיאום מס על היותם עובדים ומועסקים כשכירים.

ישנן הקלות על ההכנסה מעסק, למשל הקטנת גובה הניכוי במקור, הקטנת תשלום מקדמות ועוד….

למי מתאים תיאום מס הכנסה?

-        אדם המשנה באופן תדיר את מקום עבודתו בשנת מס מסוימת.

-        אדם שבמקביל עובד במספר מקומות עבודה .

-        אדם בעל עסק עצמאי שגם מועסק בחברות כשכיר.

-        אדם הזכאי לקצבת ביטוח לאומי וגם משכר עבודה

-        ועוד ועוד

הכל לגבי תיאום מס מקוון (אונליין)

להגשת תיאום מס בשנת המס 2021 ישנן מספר דרכים. למשל, פיזית להגיע למשרד מס הכנסה ולהיפגש עם פקיד השונה, או בעזרת יועץ מס או רואה חשבון המייצגים את האדם, או בדרך הפשוטה והמקוונת באינטרנט.

כיום מס הכנסה מאפשרים ליצור עמם קשר דרך האינטרנט ולבצע תיאום מס מקוון.

המערכת כוללת סימולציה לחישוב עריכה ובקשה לתיאום מס דרך המחשב ישירות למס ההכנסה.

המערכת בעלת טכנולוגיה לחישוב המס של האדם לשלם על כל הכנסותיו השונות, בין החברות בהן הוא עובד עד לעסק הפרטי שלו וכך תוודא כמה מס חיוב במקור עליו לשלם.

פעם בשנה ישנה האפשרות לבצע את תיאום המס, על כן אם ישנו צורך לתיאום מס נוסף במשך השנה יש לפנות למס הכנסה יחד עם כל המסמכים והנתונים הקשורים לכך באמצעות סניף הדואר המקומי.

בכדי לבצע את תהליך תיאום המס דרך המערכת האינטרנטית קיים צורך להזין אחד מאמצעי הזיהוי להלן מבעוד מועד- רישיון נהיגה/מספר זהות של הילד כולל תאריך יום ההולדת/מספר דרכון/תאריך הוצאת תעודת הזהות.

תיאום מס אינטרנטי- בעבור מי ניתן השירות?

- אדם שהכנסותיו להלן:

   שכר שנתי כולל שאינו עולה על 316,000 מכלל ההכנסות. 

   אדם שזכאי לפנסיה אף כי טרם הגיע לגיל הפנסיה.

   אדם שזכאי לפנסיה, אשר הגיע לגיל הפנסיה אך אין הוא מחויב במס לגבי שאר ההכנסות.

- אדם העורך בפעם הראשונה תיאום מס בשנה הנוכחית.

- תשלומים נוספים

הגשת תיאום מס מקוון

את תיאום מס באינטרנט אפשר להגיש בצמד הדרכים שלהלן:

אתר רשות המיסים

יישום אתר רשום המיסים מסייע לערוך תיאום מס בצורה אינטרנטית ולהדפיס מיד את האישורים כמו גם הגשתם ישירות למעסיק, ביטוח לאומי וכדומה.

יש להירשם למערכת וליצור קוד סודי אישי שנועד לזיהוי מקוון במערכת מס הכנסה.

לאחר מכן יש לבצע הליך זיהוי דרך הזנת פרטים אישיים כמו מספר דרכון וכדומה כפי שציינו מעל.

כעת מזינים את הנתונים המתבקשים ולאחר מכן אפשר להפיק את אישורי תיאום המס, הדתסתם חתימה על גבם והעברה לחברה בהם מועסקים. חובה לבצע חתימה שכן בלעדיה אין האישור תקף.

למי היישום מתאים?

• הכנסות שאינן עולות על 316,000 שקלים בכל אפיקי ההכנסה.
  
• נקודות זיכוי משפחה חד הורית, תושבות, בן זוג ללא הכנסה, ילדים וכו.
  
• תיאום מס לראשונה בשנת המס הנוכחית.
  
• כאשר ישנה הכנסה מגמלאת פנסיה כאשר האדם מתחת לגיל הפרישה או הגיע לגיל הפנסיה ולא חייב. במיסוי שכן המערכת מאפשרת סימולציה.
  
• הכנסות נוספות מתשלום עבור שירותים מסוימים.

למי היישום אינו מתאים?

• הכנסות העולות על 316,000 שקלים בכל אפיקי ההכנסה.
  
• אדם שנמצא בהליך בקשה פטור פיצויי פנסיה או פרישה.
  
• אדם שביצע תיאום מס בשנה הנקובה באחד מהאופנים השונים.
  
• אדם שזכאי לפנסיה לפני שנת 2012 וחייב במס על הכנסותיו מן האפיקים השונים.
  

בקשת תיאום מס דרך מערכת הפניות

מערכת הפניות נותנת את האפשרות להגיש בקשה בנוגע לכלל ההקלות ממיסוי, ונכונה גם לגבי ביצוע תיאום מס חוזר במשך השנה. אפשר דרך מערכת הפניות לשלוח בקשה לרשויות המס ולצרף טופס 116 המלא בקפידה יחד עם מסמכים מהימנים כגון תלוש משכורת וכדומה. פקידי מס הכנסה יבצעו חישוב שיעור המס לניכוי בעת הגעת הבקשה לידיהם וינפיקו האישורים שיועברו למעסיק. הודעה על ביצוע ההליך יתקבל בתוך חמישה ימי עסקים בעבורכם. את האישורים תוכלו להוריד ביישום כמו גם להדפיס כל אישור. שירות זה לא מצריך הזדהות, צריך לסמן מי הפונה כגון עצמאי או שכיר, לסמן את מס הכנסה, להוסיף את הטפסים הנכונים כגון טופס 116 באופן מלא וחתים,  למלא את כל הפרטים האישיים ולאחר מכן לשלוח. את בקשה זו יש לבצע עד  לחמישה ימים לפני סיון שנת המס.

סוף דבר

אדם שהכנסתו נובעת מכמה בתי עסק יכול לערוך תיאום מס ועל ידי כן להימנע מתשלום מס מנופח בשנת המס הנוכחית. ניתן לבצע תיאום מס בכמה אפשרויות, אבל הכי כדאי שתיאום המס לשנת 2021 יבוצע באופן אינטרנטי. אפשר לערוך תיאום מס לאורך כל שנת המס ובמידה ושנת המס טרם הסתיימה, שכן לאחר מכן לא ניתן לבצע תיאום מס אפילו אם שיעור המס לניכוי היה מנופח וגבוה ממה שהיה עליו לשלם לפי החוק. כאשר עורכים תיאום מס במס הכנסה מול רשות המיסים רצוי לערוך תיאום דמי ביטוח מול ביטוח לאומי שכן תיאום דמי ביטוח לאומי מתבצע באופן דומה לתיאום במס הכנסה. ניתן לפנות בכל נושא כאשר נראה כי חלה טעות בתיאום המס, באופן מקוון או בהגעה למשרדים של מס הכנסה.