מילון מושגים לבעלי עסקים

א
אוטומציה

המונח אוטומציה שאול מן השפה היוונית, כאשר משמעותו "פועל מעצמו". בהתייחסות לאוטומציה עסקית, כי אז פשר המושג בא לידי ביטוי לשימוש במוצרים דיגיטליים, שמבצעים פעילות אוטומטית רציפה מתוכננת, ללא מגע אנושי. באמצעות האוטומציה ניתן לחסוך בהמון משאבים שחוזרים על עצמם בהתנהלות העסקית, ובאופן הזה לחסוך מה שאפשר מהם לאוטומטיים, ובאם משהו מתרחש, הינו מפעיל את הפעולה הבאה. כמו למשל – בהתקבל לקוח חדש, מעוניינים לאפשר לו את הגישה למסמכים רלוונטיים עבור השירותים שהוא רכש ממכם. בבחירת המערכת המתאימה לשם דיוור, היא תזהה הרשמת לקוח, או לחלופין באם הוא ביצע קנייה, והמערכת כבר תשלח לו את החומר הרלוונטי לדואר אלקטרוני בצורה אוטומטית.

אפליקציה של תשלום

נהוג לכנות אותה אף יישומון, כאשר היא בעצם אמצעי להעברת כסף בין בני האדם, שיש בה פתרון מעולה לכל מיני דרכים, כמו למשל – סליקה של אשראי, מזומנים, העברה בנקאית או לחלופין צ'קים. האפליקציות הכי שכיחות של הבנקים הינן כדלקמן – PAPER PAY – של בנק פפר מקבוצת בנק לאומי; ביט של בנק פועלים, וכן PAYBOX – של בנק דיסקונט. על מנת להשתמש באפליקציות עם תשלום, צריך להוריד אותן לטלפון הנייד, תוך כדי ביצוע הרשמה קצרה, לרבות הזנה של פרטי חשבון הבנק והאשראי שלכם. בתום הרישום, באפשרותכם להעביר כסף למי שיש את אותה האפליקציה, באמצעות הקשת הסכום ושליחה אליו. מי שאמור לקבל ממכם את הכסף, יבחין בו בתוך כמה רגעים, כשהוא יקבל התראה ויאשר, ואז יתבצע עדכון באפליקציה של אישור ההעברה וקליטת הכסף. טיפ מאתנו – בעת שימוש באפליקציה לשימוש עסקי או אישי, כדאי שתגדירו שני חשבונות בנק, באופן הזה שכספי עסק יועברו לחשבון עסקי, ופרטי חשבון אישי יועבר הכסף אליו.

ב
ביטוח לאומי

ביטוח לאומי הינו מנגנון אשר מופעל על ידי ממשלת ישראל, שנועד להגן על אזרחי מדינת ישראל בהיבט הכלכלי. המון מדינות, אשר מפעילות את המנגנון של הביטוח הלאומי גובות כתשלום חובה, אשר מנכים מן ההכנסה של עובדים עצמאיים או עובדים שכירים, כמו גם אזרחים שלא עובדים. על פי חוק, אזרח שמלאו לו 18 ואילך, חייב בתשלומי ביטוח לאומי, על מנת שיהיה מבוטח. על ידי תשלום ביטח לאומי, האזרח מבטיח לעצמו תשלום קצבאות, כמו לדוגמה – דמי חופשת לידה, קצבת נכות, פנסיה או דמי אבלה, וכיוצא בזאת.

בע"מ

חברה בע"מ, פירושה חברה בעירבון מוגבל, כאשר המטרה להעיד שבעלי מניות החברה לא כפופים לחובות החברה.

ג
גבייה

גביית תשלום נעשית תוך כדי קבלה של התשלום. על מנת ליהנות מגביית תשלום אפקטיבית, תוך כדי קבלתו לבית העסק שלכם, הנכם נדרשים לבצע שתי פעולות – הראשונה – בחירה באחת מן דרכי הגבייה שקיימות. השניה, בכל פעם שתיתקלו בפרויקט בן מאות ₪ לפחות, תתאמו ציפיות, וכדאי באמצעות הסכם, שיהיה בו מועד התשלום. עדיף לבחור בדרך תשלום פעילה יוזמתית ולקבל את התשלום, או בדרך תשלום מותאמת לסוג העבודה, היקף הפרויקט או המוצרים שלכם. באמצעות ביצוע סינרגיה של אמצעי הגבייה המתאימים, יהיה באפשרותכם להשיג ייעול של תהליך הגבייה ואף גמישות של קבלת התשלומים, על מנת לצמצם כל התעסקות, ולהותיר לעצמכם די זמן לביצוע העבודה המקצועית, שהינה מרכז העשייה העסקית שלכם.

ד
דוח שנתי

כל מי שמוגדר בתור עצמאי, בין אם הוא עוסק פטור או עוסק מורשה, ובין אם הוא חברה בע"מ, חייב בהגשה של דוח שנתי למס הכנסה פעם בשנה. דוח זה אמור לכלול מראשית ינואר ועד תום דצמבר, כל הכנסות והוצאות שנערכו עבור בית העסק. בני זוג שנישאו ומקיימים משק בית שיתופי, יכולים לבחור אחד משניהם, שייחשב כרשום. התיק במס הכנסה ינוהל על שם שני בני הזוג והם יכולים לבחור הגשת הדוח בנפרד או ביחד, וזה לא ישפיע על חבות המס שלהם. באופן כללי, צריך להגיש דוח שנתי עד סוף חודש אפריל בשנה של תום שנת המס, אך יש מי שיכול להגישו יותר מאוחר, על פי הוראת רשות המסים.

דפי מכירה

נהוג לכנותם אף דפי סליקה או דפי תשלום, ומדובר אודות דפים אינטרנטיים, כאשר המטרה שלהם לאפשר תשלום ללקוח, בדרך כלל על ידי פרטים של כרטיס אשראי. דפים אלו הינם כעין דפי נחיתה שיש בהם סליקה, ותיאור קצרצר של תרומה, שירות או מוצר, שבהם הלקוחות עשויים להזין את פרטי כרטיס האשראי שלהם, כדי לרכוש את המוצרים באופן מאובטח. שלא כמו דפי נחיתה מסורתיים, שיש בהם המון אינפורמציה על המוצרים, דפי מכירה, בדרך כלל, הינם רק דפים "טכניים" שאינם נועדו לשכנע את קהל היעד לערוך רכישות, כי אם רק לאפשר להם לבצע השלמה של הרכישות, לאחר שהם "כבר בעניין". בדרך כלל מגיעים לדף התשלום, באמצעות העברה לדף דרך הפנייה מדף שונה, כגון – דואר אלקטרוני, דפי נחיתה, או פוסטים בפייסבוק, וכיוצא בזה. לעתים, בתום התשלום, הלקוחות יוחזרו לדף הנחיתה, או לאתר האינטרנט שלכם, ובשל כך, נהוג לכנותם הפניות. דפי מכירה שכאלו יושבים על שרת חיצוני, ואינם יושבים באתר האינטרנט שלכם, ובעצם אין מחויב המציאות שיהיה לכם אתר אינטרנט. מה שמבטיח את האבטחה וההקמה שלהם למאוד פשוטה.

ה
הוצאה מוכרת

כשאומרים "הוצאה מוכרת" מתכוונים בהכרח לסכומי כסף שהוציא בעל העסק, בשל פעילותו העסקית, אלו אשר תורמים לייצור הכנסות עסקיות. החשיבות שלהם באה לידי ביטוי בכך שמתאפשר הקיזוז מן הכנסות בית העסק שחייבות במס. הלכה למעשה, מדובר על חישוב והחלת מרב ההוצאות הרלוונטיות בתור הוצאות עסקיות מוכרות, אשר עשוי לחסוך לכם המון תשלומי מס מיותרים, ובפועל – תיהנו מיותר כסף זמין. ניכוי של ההוצאות הרלבנטיות מתבצע לשלושה גופי מס – ביטוח לאומי, מס הכנסה וכן מע"מ, כשגובה ההכרה בהוצאות עסקיות יהיה שונה בשלושת הגופים הללו, למרות שמדובר לחלוטין באותו העיקרון.

הוראת קבע

נהוג לכנותה, באופן פורמלי, בתור הרשאה לחיוב, כאשר הינה מהווה שיטה של תשלומים, שבה תורו לבנק לכבד באופן אוטומטי את דרישת התשלום שמגיעה מגוף כזה או אחר, תוך כדי ביצוע של העברת סכומי כספים מתבקשים באופן ישיר מחשבון הבנק שלכם. אפשרית הגבלת סכום ההרשאה בתקופת תוקף. הרשאה לחיוב תשמש בדרך כלל עבור תשלומי חשבון תקופתי, לרבות – תשלומי תרומה, חשמל, שכר לימוד, גז, ועד הבית, מים, משכנתא, ארנונה וכולי. חוץ מהוראות קבע שדרך הבנק, קיימת היתכנות לבחור בהוראת קבע באמצעות אשראי, שבה עושים במציאות העכשווית שימוש המון בתי עסק. בתור בעלי עסק תדעו, כי להוראות הקבע יש המון מעלות, והמובילה שבהן היא שהתשלום מתבצע כל הזמן בזמן ולא חייבים לרדוף אחרי הלקוחות.

הצהרת הון

הצהרת ההון הינה, בעצם, הוצאה של מסמך, שבו מופיעים הסיכומים של כל ההתחייבויות, הנכסים או הכספים שלכם ברגע נתון. עסקינן אודות מילוי של טופס, בכפיפות לרשות המסים, שמהווה הצהרה שלכם אודות כל מקורות ההון האישי שלכם, בין אם מדובר אודות פנסיה או חיסכון, נכסים עסקיים, ובין אם מדובר אודות הציוד האישי שלכם. הצהרת ההון בבסיסה מהווה את הדרך של רשות המסים לבחון באם ההכנסות שדיווחתם עליהן הן אמתיות.

הצעות מחיר

הצעות מחיר מהוות סוג של מסמך מחייב, בעל המון השפעה על סדירה של עסקה, ולעתים אף על המשך התקשרות לטווח הארוך. משמעותי שתדעו לנסח באופן מקצועי ונכון את הצעת המחיר, על מנת שתשווקו נכונה את עצמכם בתור בעלי מקצוע מהימנים ומנוסים, להתמקד ולכתוב כמה שפחות, מכיוון שהצעת המחיר צריכה להיות מתומצתת וקצרה למדי, בעלת מעט משפטים ואותיות קטנות, שעשויים לסרבל אותה ולהרתיע את הלקוחות הפוטנציאליים שלכם.

ו
ווקומרס

מדובר אודות מערכת הכי שכיחה, שבאמצעותה ניתן להקים חנות מקוונת, על בסיס אתרים של וורדפרס. זאת חנות אינטרנטית הכי שכיחה ברחבי תבל. אף ווקומרס והן וורדפרס הינן מערכות פתוחות, משמע – הקוד שלהן נגיש לשם התאמה, והן אינן מחייבות בכל תשלום. בבניית אתרים באמצעות הווקומרס קיימים המון שלבים, כמו למשל – הזנה של עלויות המוצרים או תכנים, עיצוב של אתרי האינטרנט, וכיוצא בזאת.

ז
זכויות לעצמאים

יש חשיבות רבה לתנאים של העסקה בשוק העבודה וההכוונה, הרבה מעבר לשכר, והיא הזכויות, כמו לדוגמא – הפרשות לקרן פנסיה או לקרן השתלמות, ימי חופשה, דמי הבראה או מחלה, וכיוצא בכך. במידה ואתם מנהלים עסק עצמאי, בעצם, הנכם אף מעסיקים והן העובדים של עצמכם, וחלק ניכר מן התנאים שלכם משמעותו מפרופיל ההעסקה שלכם. אז ברור שלשכיר קיימות יותר זכויות, אשר מתבססות בפרט על התנאים מידי המעסיקים שלהם, ברם, קיימות המון זכויות שתוכלו לקבל.

ח
חברה בע"מ

מדובר על ארגון שיש לו ישות משפטית, כאשר מטרת הקמתו היא לאגד בני אדם עבור מטרה משותפת, לרוב בשביל הפקת רווח כספיו. בסיס הרעיון של חברה בע"מ הוא משכבר הימים, כבר בתקופת המאה השבע עשרה, בשביל לעודד את הבריות להקים חברות בדרכים של הפחתת סיכון עסקי. בעוד שכל בעל עסק חשוף באופן אישי לסיכון כלכלי של העסק שבהתנהלותו, בחברה בע"מ מדובר בתרחיש לגמרי אחר. עיקר הרעיון הוא שהחברה תהא בעלת גוף משפטי נפרד מכם, ותהיו בעלי מניות שחבים בחובות וזוכים לזכויות ובפרט הזכויות להשתתף ברווחים של החברה שבבעלותכם. אבל כשמסיבה כל שהיא תיתבעו כלכלית, אי אפשר לתבוע את בעלי המניות בתשלום החוב, כי אם אפשר לתבוע רק את החברה שלכם.

חנות אינטרנטית

נהוג לכנותה אף חנות וירטואלית, והינה אתר של מכירות באינטרנט. החנות האינטרנטית משתייכת לבעלי בתי עסק, שבה עושים שימוש להצגה של כל מיני מוצרים לשם רכישה באינטרנט באמצעות גולשי החנות. החנות שבאינטרנט נחשבת לממש למסחר אלקטרוני, כאשר קיימים כל מיני סוגים של חנויות כאלו, שבכל חנות וירטואלית קיימת ההיתכנות לבצע הזמנה או קניית מוצרים מהאתר הייעודי.  אפשר לבצע רכישות ממדינת ישראל ומכל מדינה שמעבר לים, מה שמאפשר לכם להגדיל את המכירות העסקיות שלכם, כשהחנות באינטרנט עשויה לשמש בתור עוד מקור של הכנסה, או בתור מקור של הכנסה עיקרי. על פי דיווחי חברת האשראי כאל, בשנת 2017, נצפתה עלייה של כעשרים אחוזים בכמות העסקאות בכרטיסי האשראי של רכישות אונליין, לעומת שנת 2016. מה שמאפשר להבין מדוע המון בעלי בית עסק חפצים בהקמת חנות מקוונת בתור בית העסק הראשי שלהם, בתוספת לחנות פיסית שכבר קיימת, או בתור עוד אפשרות להכנסה צדדית חביבה.

חשבונית דיגיטלית

נהוג לכנותה אף כחשבונית אונליין, ובעצם מדבר אודות הנפקה של מסמך חשבונאי ממוחשב שאפשר להפיק בלי כל בעיה באינטרנט. מסמך זה נחתם באופן דיגיטלי, באופן הזה שלא נדרש להדפיס אותו או לחתום עליו, כאשר החתימה נוצרת בצורה אוטומטית, ונוצר העתק מיוחד, שאי אפשר לזייף או להעתיקו. כמו כן, חשבונית דיגיטלית מופקת על ידי שירות מקוון או על ידי תוכנה מסוימת, בכפוף להוראות החוק, והיא מוכרת באופן מלא באמצעות רשות המסים. החשבונית הדיגיטלית מהווה מעין תחליף מלא למסמכים חשבונאיים ידניים, לרבות פנקסי חשבוניות או פנקסי קבלות, שיש להם סגולות ניכרים, שאי אפשר למצוא בכל מסמך קונבנציונלי.

חשבונית מס

בחשבונית המס מתעדים את התשלום, אשר מתבצע במסגרת של ביצוע עסקה בין נותן השירות לבין הלקוח הסופי. היא דרישה לתשלום, שבה יופיע הפירוט של עלות השירות או המוצר שסופק על ידי בעל העסק ללקוח במהלך כמה עסקות או במהלך עסקה אחת. חשבוניות המס נוצרו על מנת לאפשר שקיפות שבין שלטונות מס ההכנסה לבין בעל העסק, כאשר הינם חפצים לגבות מס מן ההכנסה של העסקה שנערכה בין בעלי העסק ללקוחות. חשבונית המס מהווה בסיס לדוח של בעל העסק, כגון – מקדמות מס, דוחות מע"מ, וכולי.

חשבונית עסקה

חשבונית העסקה מהווה סוג של מסמך, שבעזרתו נערכת דרישה לתשלום עבור מתן שירות או מכירה. חשבונית העסקה, שמכונה אף "חשבונית פרופורמה" מהווה דרישה לתשלום שבעלי העסק נדרשים להוציא ללקוח שלהם בעבור כל נתינת שירות, מכירה או עסקה. שלא כמו חשבונית מס, מדובר אודות חשבונית שלא משמשת לשם רישום של פעולה חשבונאית, וזאת מכיוון שהיא מייצגת סכומי כסף שטרם התקבלו, אבל היא מהווה את יריית הפתיחה לכיוון תהליך של קבלת תשלום.

חשבונית עצמית

היא נדרשת ממי שמספק לכם שירות ואין ברשותו להוציא קבלה או חשבונית מס בשביל השירות שקיבלתם. כמו למשל – במידה ועסקינן אודות מישהו מחוץ לגבולות מדינת ישראל או באנשים פרטיים, וזאת הסיבה שתוציאו חשבונית עצמית בעצמכם. חוץ מהדיווח על קיום העסקה, החשבונית העצמית מאפשרת לכם לקבל החזר בגין הוצאות עסקיות. מצבים שכיחים שמחייבים הנפקה של החשבונית העצמית הינם כששוכרים מקום חיצוני לבית העסק, אבל בעל המקום הוא מישהו פרטי, שלא פתח שם עסק רשמי ברשויות המס.

חתימה דיגיטלית

נהוג לכנותה אף בשם חתימה אלקטרונית. החתימה הדיגיטלית הינה קובץ מוצפן, שאותו מצרפים למסמך לשם חתימה דיגיטלית, שמאפשרת למי שמעוניין ומצויד בכלים המתאימים, על מנת לוודא שתכני המסמך ייוותרו בלי שינויים למן הרגע שנחתמו. כמו כן, חתימה דיגיטלית מאפשרת לזהות את מי שחתום על המסמך.

ט
טוקניזציה

מדובר על מונח שקשור לאבטחת המידע, שמתייחס ליכולת לשמור באופן מאובטח מידע כזה או אחר, באמצעות השימוש בסמלים. היא נדרשת בעוד מעוניינים לבצע הוראת קבע על ידי אשראי, וצריך לשמור את פרטיו של כרטיס האשראי באופן מאובטח.

י
יועץ מס

יועץ מס הוא מי שנותן שירותי ייעוץ בתחומי מיסים, ובעיקר מי שעוזר למלא דוחות שצריך להגיש לרשויות המס, כמו גם בייצוג של נישומים בפני רשויות המס השונות. יועץ המס מייעץ לחברות, לעצמאים, לשכירים או לעסקים בהיבט של תחומים שנקשרים למיסוי, תוך כדי כך שהוא עוזר להם בהתנהלות של סבך הטפסים, החוקים, התקנות, הנהלים או הדוחות שמחייבים היכרות מעמיקה אתם.

כ
כלים אינטרנטיים / דיגיטליים

לכל בית עסק קיימים כלים תומכים, אשר באמצעותם ניתן להתנהל בנוחות ובאופן מסודר. משמעות המונח כלים הוא לא לכלי עבודה, כי אם לכלים דיגיטליים, אשר יכולים לעזור לנהל נכונה את בית העסק. לאחרונה צפינו בהתפתחות מטאורית של מנעד רב של כלים אינטרנטיים, שמסייעים בניהול עבודה משותפת, תקשורת ומידע בעסקים, אף בעבודה מרחוק והן בעבודה של משרד מסורתי. בעצם, כלים אלו עוזרים לכם בייעול הצד הפיננסי העסקי שלכם.

ל
לקוחות

כל בעל עסק יעיד, כי הלקוחות מהווים את החמצן שלו, והשאלה איך להשיג כמה שיותר מלווה אותו. אין בעל עסק שאינו מפנטז לשבת במקום משכנו וליהנות מכמה שיותר בקשות עבודה מלקוחות פוטנציאליים שחפצים לקבל ממנו שירות או מוצרים, אבל בתקופה כה תחרותית, בעלי עסקים נאבקים על בוא כל לקוח חדש, ונשאלת השאלה – כיצד בדיוק משיגים אותו, נשארת אתגרית בהתמודדות היום יומית.

מ
מטבע חוץ

לאחרונה יותר ויותר אנשים עוסקים במט"ח. הכלכלה הגלובלית בעידן המודרני, וקנייה של סחורות, או מכירה ללקוחות מחוץ לגבולות הארץ, מחייבת אתכם להשתמש במטבע חוץ. באותו אופן להוראה של פקודת המס בהיבט של רישום באנגלית, הרישום בפרסומי בית העסק מחויב להתבצע בש"ח, משום שהתנהלות שלטונות המס במדינת ישראל מתבצעת אך ורק בש"ח. כפי שקובע סעיף 22 להוראה של ניהול ספרי חשבונות – "הרישום במערכת החשבונות ייעשה במטבע ישראלי". כמו כן, נקבע בסעיף זה, כי במידה ויתקבל תשלום במטבע זר, חייבים לציין זאת על החשבונית, לצד הסכום בש"ח צריך לכלול אף את הסוג של המטבע הזר וכן את הסכום ששולם באותו המטבע. יש לתעד את הסכום בש"ח על החשבונית בתום ההמרה שלו, על פי שער החליפין אשר פורסם במועד ביצוע העסקה באמצעות בנק ישראל. עלינו להדגיש, כי כמו ההנחיה להנפקה של חשבונית באנגלית, אפשר לערוך אותה במטבע חוץ, ולהנפיקה ללקוחות באמצעות העתק רק במט"ח, אבל המקור שיישמר בספרי הנהלת החשבונות חייב להיות מונפק בהתבסס על ההנחיות שהובאו לעיל, כאשר סכום מטבע החוץ יתורגם אך ורק לש"ח.

מיתוג לעסק

כל בית עסק חייב כל הזמן לייצר, לשפר או לחדש את התדמית החיובית שלו, וכאן נכנס לתמונה המיתוג העסקי. הוא נודע ברבים בתקופה של המהפכה התעשייתית, בעוד הצריכה גדלה, ויחד עמה גדל מספר השחקנים החדשים, ואז הבינו המון יצרנים שהתחרות החדשה מחייבת אותם לבלוט מעל פני מתחריהם ולמעשה, להיכנס לבפנים, ולפנות לבסיס האנושי של כולם הוא צורך מחויב המציאות.

מע"מ

  מס ערך מוסף הינו חבות במס, ועיקר עניינם של בעלי עסקים, משום שהמע"מ משפיע בחישוב תמידי של הכנסות כנגד הוצאות עסקיות, ומחייב אותם בדיווח לרשות המסים. אף בני אדם פרטיים מושפעים ממס ערך מוסף, כאשר מרבית השירותים או המוצרים שהם קונים מכילים אותו, מה שמשפיע על מחירם, קרי – מייקר אותם.

מענק עבודה לעצמאים

ברמה המעשית, מענק עבודה לעצמאים בא לידי ביטוי בסכום כספי שמשולם בכמה תשלומים בשנה, עבור בני אדם שהגישו בקשה לקבל אותו, והם מתכתבים בהצלחה עם הדרישות שלו. מה שניצב מאחורי מענק עבודה לעצמאים בא לידי ביטוי בעידוד הבריות לעבוד, באמצעות כך שמדינת ישראל תעביר להם מענק בגין כל שנת עבודה. מענק זה מוכר בשמו "מענק הכנסה" ואף בשמו "מס הכנסה שלילי", מכיוון שחלק ניכר מן הזכאים לו הינם בני אדם שלא חבים בתשלומי מס הכנסה, בשל הכנסה נמוכה מדי, ובאופן הזה מדינת ישראל משלמת להם רק מס, במקום לגבות מהם אותו. כאשר בני אדם ירוויחו יותר, הם עשויים ליהנות מנקודות זיכוי במס הכנסה, הם המרוויחים מעט פטורים או משלמים מעט מאוד מס הכנסה, ובאופן הזה, על ידי מענק העבודה, מדינת ישראל יכולה לתגמל אותם. באופן הזה מענק העבודה, כמו גם עידוד העבודה, משמש אף בתור כלי למזעור פערים כלכליים. על מנת ליהנות מזכאות של מענק עבודה, יש לבצע סינרגיה של מספר תנאים – גובה ההכנסה חייב להיות מעל למינימום כל שהוא, ומתחת למקסימום, אשר נקבע, וכן עוד תנאים, כגון – משפחתיים או אישיים של העובד. עוד דבר מה אפקטיבי הינו שמס ההכנסה השלילי מתאפיין כהכנסה לשם חבות המסים בעסק, באופן הזה שבמידה ועסקינן אודות סכומים קטנים למדי, הוא בפועל כסף נטו שפטור מכל חבות במסים.

נ
ניהול ספרים

אישור של ניהול ספרים מהווה היתר מידי רשות המסים, בו מאושר כי בית העסק שלכם עובד באופן תקין, וכי הוא עומד בכל הדרישות החוקיות, בהיבט של ניהול תיק בית העסק ברשויות המסים. היתר שכזה מחויב בדרך כלל מגופים ציבוריים, שצריכים לבחון אישורי ניהול החשבונות של ספקיהם, כמו בדיוק אישור של ניכוי מסים.

ניכוי מס במקור

מדובר אודות מונח שמתייחס לחובה על פי חוק על משלם חוב להעביר לידי מס הכנסה חלק מן התשלום של החוב למוטבים. בעצם, החבות על המס מוטלת על מי שקיבל את התשלום, אך מי שאמון על העברת המס למס הכנסה הינו המשלם. אפשר לראות בניכוי מס במקור כמעין תשלום של מקדמות מס שמעביר המשלם למס הכנסה בשביל בעלי העסק. משמעות ניכוי מס במקור הינה לפני שהועבר הכסף לידי בעלי העסק. כמו כל מקדמה, היא עשויה לזכות אתכם בדוח השנתי, כי אז יהיה באפשרותכם לקבל החזרי מס או לשלם את ההפרשים הנדרשים. הדבר תלוי בהתאם לפערים שבין תשלום המס השנתי, שחייבים להעביר, בהתאם לרווחים העסקיים שהיו לכם באותה השנה, לבין תשלום המקדמות עבור מס הכנסה במהלך אותה השנה.

ס
סליקת אשראי

מדובר אודות שיטה של תשלומים, אשר נערכת על ידי כרטיסי אשראי ובין בעלי בית העסק לבין הלקוחות שלהם. עסקינן אודות תהליך שנערך מעת קבלת התשלום בכרטיס האשראי בעסק, וכלה לזמן שבו העסק מקבל לידיו את התשלום, באופן ישיר לחשבון הבנק של בעל בית העסק. לתהליך סליקת האשראי שותפות שלוש שחקניות מובילות – שירותי בנק אוטומטיים – מי שמנהל את התקשורת בין חברות האשראי לבין בעלי בית העסק, חברת האשראי – מספקת את השירות ומאפשרת לגבות מהלקוח באשראי, והן חברת הסליקה – מעניקה תשתיות, כגון – מתקן הסליקה, מסוף או אפליקציה, וכולי.

עוסק מורשה

מדובר אודות בעל בית עסק עצמאי, אשר חב בתשלומי מע"מ, ובשל כך הוא גובה מע"מ מן הלקוחות שלו. מאידך, עוסק מורשה נהנה מהזכות לקבל החזרי מע"מ בשביל שירותים או מוצרים שהינו רוכש לשם התנהלות עסקית. במידה ובזמן כל שהוא, שילם בעל עסק מע"מ בשביל שירותים או מוצרים יותר מהנדרש, כי אז יושבו לו הפרשים. יש לדווח על הוצאות והכנסות בהתאם לנתוני ולאופי בית העסק. יש מי שיחויב לשלם מע"מ פעם בחודשיים, ויש מי שיחויב לשלם מע"מ פעם בחודש. כמו כן, בתור בעלי עסק, עליכם לשלם מקדמות למס הכנסה, על פי החלטת פקיד המס, פעם בחודש, או פעם בחודשיים.

עוסק פטור

על פי חוק מס ערך מוסף, התשל"ו, בשנת 1975, יש פטור מגבייה של מס ערך מוסף עבור ביצוע עסקאות, לכל עוסק פטור. ההגדרה של עוסק פטור מתשלום מע"מ, על פי רשות המסים, היא מי שמחזור העסקאות שלו לא יותר ממה שנקבע על פי חוק, אשר מתעדכן כל שנה, על פי עליית המדד. המטרה של זאת הינה להקל על בתי עסק קטנים, ולהגמיש בשבילם כל התנהלות אל מול רשויות המסים, ובפרט אל מול אגף המע"מ.

עצמאי שכיר

מעמדו מאפשר לכם לספק שירותים מקצועיים לכל מיני גורמים, ומייתר את הצורך לפתוח עסק עצמאי ולעבוד עם חשבוניות מס לשכיר. אינכם חייבים לפתוח תיק בביטוח לאומי או במס הכנסה, או לפתוח חשבון עסקי בבנק, או לקבל מעמד של עוסק פטור או של עוסק מורשה. כל מה שאתם צריכים זה להירשם באחת מן החברות שמספקות את השירות הזה, והן כבר ינפיקו לכם תלוש משכורת וחשבוניות מס, ואתם? רק תשלמו להם עמלה. הביטוח לאומי מתנגד למעמד של ביטוח לאומי עצמאי שכיר, בשל סיבות משלו. הטענה של משפטנים מומחים בתחום זה, היא כי הסטטוס של עצמאי שכיר מקל על בני אדם שרוצים לעבוד בתור פרילנסר, וכי יש לעודד זאת.

פ
פנסיה לעצמאים

עד לשנת 2017, עצמאים אינם חויבו בהפקדת פנסיה. המון עצמאים לא הפקידו בשבילם כספים בכל חיסכון פנסיוני. מדינת ישראל הגיעה למסקנה, כי יש המון עצמאים שבעוד כמה שנים ימצאו את עצמם בלי כל מקור הכנסה ניכר, וגמרה אומר לשנות את הסיטואציה הבעייתית הזאת. במהלך 2017, חוק הפנסיה נכנס לתוקפו, שמחייב עצמאים לחסוך קרן פנסיה בהתאמה לגובה של ההכנסה שלהם. בנוסף לכך, מבוצעת אכיפה שבאם יש שנה שבה לא נעשתה הפקדה לפנסיה, יחויב בעל העסק בקנס שנתי של חמש מאות ₪.

פרילנסר

בתרגום מאנגלית – משתתף חופשי. פרילנסר משמעותו עובד עצמאי, אשר מספק שירות מקצועי למשימות שהוגדרו מלכתחילה בשביל כמה לקוחות, על פי רצונו ושליטתו. מידת עצמאותו באה לידי ביטוי באופי של העבודות לפי בחירתו, בחירת ההיקף שלהן ולקוחותיו, בחירת המחיר ואופן התשלום, וכיוצא בזאת. העבודות שלו שכיחות בתחומים כדוגמת – שירותי ייעוץ, כתיבת תכנים, וכיוצא הזה. הפרילנסר מספק את השירותים שלו תמורת הסכם בכתב, או לאו. הוא מחויב באופן אישי כלפי הלקוח, ללא הסכם יחסי עובד מעביד.

צ
צרכנים

התנהגות צרכנים היא דיסציפלינה נרחבת וסבוכה, והמון מחקרים חקרו עליה בשנים האחרונות. בעלי עסקים מעוניינים, למעשה, להעמיק את הבנתם כיצד רוכשים פוטנציאליים מתחבטים בשאלות בנוגע לרכישת שירותים או מוצרים, ואלו שיקולים נלקחים בחשבון, מודעים או לא, אשר מניעים את הצרכנים לרכוש מוצרים או לאו. כל בעלי בית עסק ישמחו לפצח את הנוסחה הזאת, ולחדד את הבנתם מה בחירת הלקוחות שמניעה אותם לרכוש דרכם או אצל אחרים.

ק
קבלה

מדובר על מסמך אשר מספק אישור על קבלת תשלום. מי שקיבל את התשלום, אמון על הנפקת הקבלה ומסירתה לידי המשלם במעמד התשלום. כמו חשבונית מס, אף בקבלה יש לציין את פרטי העסק והעסקה, כגון – מועד קבלת התשלום, מספר הקבלה, שם העסק ומספרו, המוצרים שנמכרו, פרטי הלקוח ופרטי התשלום. במידה ואתם עוסקים מורשים, עליכם להנפיק קודם כל חשבונית, או לשלב חשבונית וקבלה ביחד, שיציגו זה עם זה את הפרטים המתבקשים. בעצם, הקבלה מהווה, לכל דבר ועניין, מסמך חשבונאי ראשי, שעוסק פטור לא יכול להוציא חשבונית מס, ובשל כך הוא מוציא קבלה, שמהווה סוג של אסמכתא על קבלת כסף ודיווח על עסקות של בית העסק.

קבלה על תרומה

על פי סעיף ארבעים ושש שבפקודת מס הכנסה, מי שתרם לכמה או לאחד ממוסדות הציבור, יכול ליהנות מקבלת שלושים וחמישה אחוזים מכלל התרומה, בתור החזר ממס הכנסה. בשנת 2014 נקבע זיכוי בעבור תרומה לסך של עשרים ושישה וחצי אחוזים מכלל התרומה. על מנת לקבל את ההחזר, התורם נדרש להציג חשבונית תרומה, עם הפירוט של המוסד הציבורי שלו נתרם הכסף.

קידום אתרים אורגני

קידום אתרים בגוגל עבר ממש מתיחת פנים, ואשתקד גוגל ביצעה למעלה משלושת אלפים ומאתיים שינויים באלגוריתמים של מערכת החיפוש. מספר אתרי האינטרנט, ברחבי העולם, נאמד קרוב לשני מיליארד, בעוד שבעים וחמישה אחוזים מהחיפושים נערכים בגוגל. מספר החיפושים ביום נאמד בשישה מיליארד. קידום אתרים, נכון לשנת 2022, נחשב למאתגר ולמסקרן. התחרות נמצאת בעלייה תמידית, ועמה העלייה באיכות התכנים שמועלים למנועי החיפוש. מנוע החיפוש של גוגל נמצא בחתירה תמידית לקבלת תכנים איכותיים, שיש בהם ערך מוסף ואיכות, שמודד כיצד מבקרים באתר שלכם יגיבו לתכנים שהעליתם לאתר האינטרנט שלכם. אלגוריתם זה ממשיך בהתפתחותו, ומי שמעוניין להישאר רלוונטי, חייב להיות עם היד על הדופק. יש להתרכז באיכות, לעומת דרכים מניפולטיביות, שמסייעות רק לזמן נתון, ומסבות לנזק בהמשך הדרך.

קידום ממומן

הינו פעולה שיווקית שעושים בעלי עסק תמורת תשלום או עצמאים. שתי האפשרויות הכי בולטות בשוק נכון להיום הן קידום ממומן בגוגל וקידום ממומן בפייסבוק, אבל יש עוד אופציות. התחרות על תשומת הלב של הצרכנים עשויה להיות ברדיו ובטלוויזיה, או בפרסום ממוקד במדיות החברתיות ובמנועי החיפוש. בתור בעלי בית עסק קטן, מירב הסיכויים שכבר התנסיתם בעצמכם בפרסום בית העסק שלכם ואו שלא קצרתם יותר מדי הצלחה, או שנהניתם ממבול של תגובות.

ר
רואה חשבון

נהוג לרשום אותו בראשי התיבות רו"ח, והוא מי שעבר הסמכה בהתאם לחוק לעסוק בראיית חשבון, כאשר התפקיד שלו מתבטא בביצוע של ביקורת על דוחות כספיות, ומתן חוות דעת עליה. רואי החשבון רכשו השכלה נרחבת בתחומים כמו למשל – ביקורת חשבונאית, חשבונאות, מימון או מסים, וכל תחום שנדרש לשם ביצוע העבודה של ראיית חשבון. הוא מועסק בחברות בתור מנהל כספים או בתור חשב, אבל אין זה אומר שבהיבט החוקי עליו להצטייד ברישיון של רואה חשבון. הבחירה של רואה חשבון, עבור בתי עסק קטנים, מהווה החלטה הרת גורל. רואה  החשבון המקצועי יחסוך לכם בעצם כסף וזמן ניכר, ויסייע לכם לצמוח ולהתפתח. בחירה ברו"ח פחות מקצועי תתורגם לשכר טרחה מופחת. ומעבר לכך. יודעי דבר מדווחים, כי בחירה של רו"ח לבית עסק קטן חשובה מכל בחירה של עובד אחר, גם הבכיר שמבניהם.

ש
שיווק שותפים

מדובר על שיטה של שיווק, שבה בתי עסק מאפשרים לגורם החיצוני, שמכונה שותף שיווק, להפנות אליו בני אדם שעשויים לגלות עניין בשירות או במוצרים שלהם. וזאת בעד תשלום של עמלות, בעבור לכל פעולת רישום או רכישה שיבצעו הלקוחות, שהגיעו דרך הפניה של שותפי השיווק. קיימים שני סוגים שכיחים של תכניות שותפים – הראשון – תכנית שותפים שמתקיימת באמצעות תיווך של חברה, שמכונה רשת שותפים. כך מי שתווך מציע מנעד רב של תכניות שותפים עם כל מיני חברות, שעמן הוא עובד, ומאידך, הינה אף לוקחת עמלה מהמשווקים השותפים. השני – תכנית ישירה – שלפיה עובדים באופן ישיר עם החברה שאותה מקדמים, כאשר הינה תעביר לידכם את עמלות השותפים להן אתם זכאים. באמצעותה יתכן תגמול רב לשותפים, במקום לחלוק אותו עם עוד גורמים.

ת
תכנית עסקית

נהוג לכתוב אותה על מנת לייצר תכנית אסטרטגית וברורה לקידום בית העסק, והיא נועדה למענכם, לעסק נוכחי או חדש. כמו כן, נהוג לכתוב את התכנית העסקית כדי לגייס משקיעים לבית העסק. גיוס משקיעים חיצוניים הוא תופעה מאוד שכיחה בקרב חברות סטארט אפ, אך אף בעסקים ותיקים שרוצים השקעות גדולות, כגון – מסעדות. כתיבה תכנית מפורטת תעיד על הרצינות שלכם בתור בעלי בית עסק, ותסייע למשקיעים הפוטנציאליים בהבנה של הפוטנציאל הכלכלי שלכם בראייה קדימה. בנוסף לכך, התכנית העסקית נועדה כדי לוודא קיום של מיזם אמתי ביחד עם תכנית סדורה מאחורי הבקשה להשקעה כספית. יתרה מזאת, התכנית העסקית חשובה אף כשמדובר אודות העסק הראשון שלכם, ביכולתה לסייע לכם בהבנת הפערים בידע שהנכם צריכים להשלים, כעת, שהנכם בעלי בית עסק.